2017년 동 주민센터 회계감사 결과

❍ 기  간: 2017.10.19.~ 2017.11.16.(동별 2일간)

❍ 대  상: 4개동 주민센터(영랑동, 동명동, 금호동, 청호동)

❍ 감사반: 감사담당외 2명

❍ 감사범위: 2015.10.~2017.9.(2년간)

❍ 감사내용: 일반회계 집행 및 물품관리실태

□ 주요지적사항

1. 영랑동

❍ 예산집행 절차 소홀

- 예산의 범위내 에서 집행대상, 집행금액 등에 대한 의사결정(예산집행품의)를 한후에 신용카드를 사용후 지출을 결정해야 하나, 제설작업에 따른 직원격려 간담회외 13건에 대하여 예산집행품의에 앞서, 신용카드를 사용 하여 예산 집행절차를 소홀

❍ 수기문서 작성후 문서 미등록

- 공공기관이 기록물을 생산 또는 접수한 때에는 접수와 동시에 접수

등록번호를 부여하여야 함에도, 영랑동 주민센터에서는 ‘영랑동 아동

멘토링사업 장학증서 수여식 플래카드 제작’ 외 5건에 대해서 문서를

수기로 작성, 생산하고, 접수(문서등록) 없이 대가를 지급

❍ 회계질서 문란(계약업무 소홀)

- 단일사업을 부당하게 분할하거나 시기적으로 나누어 계약을 체결하지  않도록 하여야 함에도 영랑동 주민센터에서는 ‘주민자치센터 정비공사’를 통합발주를 시행하여야 하나, 단일사업 4건으로 분할하여 수의계약 하고, 또한 「수의계약 운영요령」규정을 준용하여 적정한 기준을 정하여 계약 시 낙찰률을 적용함이 타당함에도, ‘주민자치센터 정비공사’ 4건에 대하여 낙찰율을 적용하지 않고 계약하여 계약업무 소홀

- 또한, 지방계약법 시행령 제67조(대가지급)에 의거 대가지급 시에는 청구일로부터 5일이내 지급하여하나, 청구서에 날짜가 미기입되어 있어 지출에 적정성을 확인하기 어렵고, 특히 ‘주민자치센터 출입문 지붕 덮개공사’ 의 경우 당초계약금액(청구금액) 1,576,000원 대비 36,000원을 미지급

2. 금호동

❍ 예산집행 절차 소홀

- 각종 지급명령 및 대가 등을 지급함에 있어서는 정당한 채권자에게 계좌입금을 원칙임에도 불구하고 2017 금호동 아름다운 우리마을 가꾸기 사업외 1건에 대하여 정당한 채주에게 지급하지 않고 위임장을 받아 지급

❍ 교육출장여비 지급 부적정

- 금호동주민센터의 소방안전관리자로 선임된 0000의 교육출장여비 일비

산정과 관련하여 5일의 교육과정 중 등록일과 수료일의  2일을 제외한        기타일(교육기간)의 3일은 「공무원 여비규정」에서 명시한 일비의 5할을       지급하여야 함에도 불구하고 30,000원을 과다 지급

3. 청호동

❍ 예산 집행절차 소홀

- 청호동 가로경관조성사업 등 자원봉사자 급식을 2016.3.25. 및 2016.3.30.  관내식당에서 68명에게 제공한 후에 예산집행품의와 신용카드 결재를

하여 예산 집행 절차를 소홀히 함.

❍ 회계질서 문란

- 2016년 5월 주민자치위원회의 참석수당을 지급하면서, 당초 40명에

대한 800,000원으로 지출 품의를 하였으나, 30명에게 참석수당 600,000원을 지급하면서, 두서금액은 정정·도말 또는 개서 할 수 없음에도 정정·지급한 사실 있음.