- 2017년도 본청 -

일상경비 회계감사 결과 보고

감  사  개  요

Ⅰ

❍ 기    간 : 2017. 3. 27. ~ 2017. 4. 28.

❍ 수감부서 : 본청 18개부서

❍ 감 사 자 : 감사담당외 2명 (일상경비 지출관련)

❍ 감사범위 : 2015. 12. 1. ~ 2016. 11. 30.

❍ 감사내용 : 일상경비 집행 및 물품관리실태

❍ 지적건수 : 56건 (현지시정 48건, 처분 8건)

⇒재정상조치(회수) 6건 2,580,000원

감사결과 총평

Ⅱ

❍ 금번 일상경비 지출감사는 예산집행의 적정성 여부와  출장실태 및 신용카드

사용실태 등을 중점적으로 감사한 결과, 해당부서에서 지출되는 일상      경비는 대부분 관서운영에 소요되는 경비로써, 지출분야가 한정되어 있어 단순     반복적으로 이루어지고 있으며 중대한 과실의 오류는 범하지 않고 회계     업무를 처리하고 있음.

❍ 일부 부서의 경우 주무계 인원중 1명이 회계지출업무는 물론, 다른        행정업무를 총괄 수행하고 있어 과중한 업무부담으로 회계지출분야에     다소 소홀한 면이 있음.

❍ 아울러, 금번 감사는 업무수행 실태를 파악하고 문제가 있는 경우 시정     하고 개선하는 등의 제도개선에 주안점을 두었음.

지적사항 현황

Ⅲ

구 분	지 적 사 항	비 고
공통 사항	▸지출증빙서 편철 부적정 (증빙서류 편철순서 등) : 2건 ▸지출원, 분임경리관 날인 누락 : 5건 ▸지출과목 부적정 : 4건 - 민원접대용 음료 부서운영업무추진비 지출 등 ▸불필요 지출증빙서류 징구 : 1건 - 지역개발공채(매입의무면제대상) ▸지출증빙서류 미첨부 : 7건 - 급식 확인내역서, 물품구입 관련 사진 등 ▸신용카드, 현금영수증 서명 누락 : 10건 ▸물품구입 품의시 납품기일 미기재 : 11건 ▸지출품의서 미 첨부 : 1건 ▸비데, 정수기, 유선방송사용료 원인행위 누락 : 3건 ▸업무추진비 지출 500천원이상 명단 미첨부 : 4건	즉시 시정 (48건)
주민생활지원실	▸관외출장 여비 지급 부적정 - 20천원(참가비) 과다청구 및 수령	대상자 문책 및 회수
자치행정과 민원봉사과	▸관외출장 여비 청구 및 수령 부적정 - 290천원(숙박비, 식비, 일비) 부당청구 및 수령 ․ 자치행정과 1명 90천원/ 민원봉사과 2명 200천원
관광과	▸지역개발공채 매입필증 미첨부 및 물품검수조서 미작성 - 지역개발공채 매입필증 미첨부 : 1건 2,310천원 - 물품검수조서 미 작성 : 13건 32,479천원	주의
	▸관외출장 여비 청구 및 수령 부적정 - 200천원(숙박비, 식비, 일비) 부당청구 및 수령	대상자 문책 및 회수
세무과	▸업무추진비 집행 시 일상감사 미 실시 - 부서운영 업무추진비 : 2건	주의
	▸관외출장 여비 청구 및 수령 부적정 - 270천원(숙박비, 식비, 일비) 부당청구 및 수령	대상자 문책 및 회수
교통행정과	▸관외출장 여비 숙박단가 적용 부적정 - 대전광역시 출장 숙박단가 10천원 과다 적용
환경위생과	▸관외출장 여비 청구 및 수령 부적정 - 90천원(숙박비, 식비, 일비) 부당청구 및 수령