- 2017년도 사업소 -

정기 회계감사 결과 보고

감  사  개  요

Ⅰ

❍ 기    간 : 2017. 5. 22. ~ 2017. 6. 9.(기간중 12일)

❍ 수감부서 : 사업소 4개소(상수도사업소, 수질환경사업소, 환경자원사업소,                                속초항물류사업소)

❍ 감 사 자 : 감사담당외 2명

❍ 감사범위 : 2015. 4. 1. ~ 2017. 3. 31.

❍ 감사내용 : 일반회계 지출 및 물품관리실태

❍ 지적건수 : 33건 (현지시정 31건, 처분 2건)

감사결과 총평

Ⅱ

❍ 금번 일반회계 지출감사는 예산집행의 적정성 여부와  출장실태 및 신용카드

사용실태 등을 중점적으로 감사한 결과, 해당부서에서 지출되는 일반회계     지출경비는 대부분 관서운영 및 시설투자 사업에 소요되는 경비로써,      지출분야가 한정되어 있고 단순 반복적으로 이루어지고 있음에 따라      중대한 과실의 오류는 범하지 않고 회계업무를 처리하고 있었으며,

❍ 일부 사업소의 경우 사무관리비(201-01)와 공공운영비(201-02)의 지출     과목을 혼돈하여 지출하는 경우가 다수 발견되었으며, 2015년 감사 시     지적되었던 단순 용역비(무인경비, 전기안전관리대행)의 잘못된 예산과목     편성은 개선이 되었음.

❍ 아울러, 금번 감사는 업무수행 실태를 파악하고 문제가 있는 경우 시정     하고 개선하는 등의 제도개선에 주안점을 두었음.

지적사항 현황

Ⅲ

구 분	지 적 사 항	비 고
공통 사항	▸지출증빙서 편철 부적정 (증빙서류 편철순서 등) ▸지출과목 부적정 : 12건 - 정수기 임대료, 비데 임대료 공공운영비 지출 - 신용카드 이용 수수료 공공운영비 지출 - 설 및 추석명절 직원 선물 구입 ▸지출증빙서류 미첨부 : 7건 - 급식 확인내역서, 물품구입 관련 사진 등 ▸신용카드, 현금영수증 서명 누락 : 10건 ▸물품구입 품의시 납품기일 미기재 : 2건	즉시 시정 (31건)
상수도 사업소	▸관외출장 여비 청구 및 수령 부적정 ⇒ 출장여비 부당수령액(가산금 포함) 회수 조치 (부당수령액 100천원)	대상자 문책 및 회수
수질환경사업소	▸관외출장 여비 청구․수령 및 교육참가비 지출 부적정 ⇒ 출장여비 부당수령액(가산금 포함) 회수 조치 (부당수령액 90천원원) ⇒ 출장 관련 교육참가비 회수(80천원)
속초항 물류사업소	▸홍보 리플렛 제작 지역개발채권 매입적용 부적정 ⇒ 2건 19,415천원(채권 300천원 미첨부)	시정
환경자원 사업소	▸“지적사항 없음”