2018년도 직속기관·사업소

정기 회계감사 결과보고

□ 감사개요

○ 기  간: 2018. 4. 16. ~ 5. 17.(기간중 12일)

○ 부  서: 농업기술센터 등 4개부서

- 농업기술센터: 4. 16. ~ 4. 18.(3일간)

- 보건소: 5. 2. ~ 5. 4.(3일간)

- 속초시정보스포츠센터: 5. 9. ~ 5. 11.(3일간)

- 박물관: 5. 15. ~ 5. 17.(3일간)

○ 감사자(3): 감사담당(김두령), 주무관(김순복, 김호정)

○ 감사범위: 2016. 4. 1. ~ 2018. 3. 31.(2년간)

○ 감사내용: 일반회계 지출 등 회계관리 전반

□ 감사총평

○ 금번 일반회계 지출감사는 예산집행의 적정성 여부, 출장실태, 보조금사업의 필요한 교부조건, 신용카드 사용실태 등을 중점적으로 감사한 결과 해당부서에서 지출되는 일반회계 지출경비는 대부분 관서운영 및 시설유지에 소요되는 경비로서 지출분야가 한정되어 있고 단순 반복적으로 이뤄지고 있음에 따라 중대한 과실은 없이 회계업무를 처리하고 있었음

- 2017. 9. ‘직속기관·사업소 보조금 컨설팅감사’ 이후 보조금 교부 시 해당 보조사업에 부합하는 필요 교부조건 부여하고 있는지, 업무추진비, 관외여비, 교육훈련비 등에 대한 재무회계 법령에 맞게 지출하였는지를 감사하였음.

○ 아울러, 금번 감사는 업무수행 실태를 파악하고 문제가 있는 경우 시정하고 개선하는 등 제도개선에 주안점을 두었음.

□ 지적(조치)사항

⇨ (행정상) 주의 7건

⇨ (재정상) 환수 4건 172,000원

⇨ (신분상) 훈계 1명

구 분	지 적 사 항				비고 (조치)
(공통사항)	1. 지출증빙서 편철 부적정(증빙서류 편철순서 등): 10건 2. 지출증빙서 미첨부: 6건 - 물품구입 관련 사진 등 3. 신용키드, 현금 영수증 서명 누락: 8건				즉시 시정
농업기술센터	1. 보조금의 교부조건, 회계절차, 문서생산에 대한 업무 소홀				주의
	2. 관외출장자에 대한 급량비 지급 부적정		주의 16,000원 환수
보건소	1. 민간이전(307-05), 자치단체등 이전(308-10) 예산지출에 대한 업무 소홀				주의
속초시 정보스포츠 센터	1. 업무추진비 집행 부적정				주의
	2. 관외출장자에 대한 급량비 지급 부적정			주의 22,000원 환수
속초시박물관	1. 보조금 사업 시행 필요 교부조건 부여 소홀				주의
	2. 관외출장자에 대한 급량비 지급 부적정			주의 14,000원 환수
	3. 교육 출장여비 지급 부적정	훈계 120,000원 환수